1 碳市场及碳配额随着全球气候变暖加剧，控制并减少温室气体排放已成为全球各国环境政策的重要目标。碳排放权交易制度可以通过排放权的市场交易降低全社会的减排成本，越来越受到各国环境政策制定者的关注，我国政府也明确提出在2017年建成全国统一的碳排放权交易市场。在碳市场机制下，碳配额是政府对控排企业分配的碳排放许可权利，纳入碳市场的控排企业必须按照碳排放量进行配额的清缴以完成履约，否则将受到惩罚，而对于配额剩余的控排企业则可以通过出售配额而获利。因此，初始排放权的分配机制（即配额分配）是碳市场制度设计的重要环节。同时碳配额是控排企业发...
1 碳市场及碳配额随着全球气候变暖加剧，控制并减少温室气体排放已成为全球各国环境政策的重要目标。碳排放权交易制度可以通过排放权的市场交易降低全社会的减排成本，越来越受到各国环境政策制定者的关注，我国政府也明确提出在2017年建成全国统一的碳排放权交易市场。在碳市场机制下，碳配额是政府对控排企业分配的碳排放许可权利，纳入碳市场的控排企业必须按照碳排放量进行配额的清缴以完成履约，否则将受到惩罚，而对于配额剩余的控排企业则可以通过出售配额而获利。因此，初始排放权的分配机制（即配额分配）是碳市场制度设计的重要环节。同时碳配额是控排企业发展权利的体现。碳配额作为控排企业排放CO 2 数量上限，当实际排放量大于配额量时，企业需通过市场购买相应数量的配额完成履约，否则将会受到监管部门惩罚；同时企业的碳排放大部分是由能源使用导致的，配额作为碳排放的上限制约因素无形之中会限定企业的能源使用，可以通过能源结构调整，使用低碳能源替代，满足企业、地区和国家的发展需求。其次，碳配额是企业碳资产管理的重要内容。碳配额不仅是碳市场交易的重要产品，作为一种排放权力也是企业的一种“无形资产”，由配额价值衍生出的众多金融产品，更是企业资产管理的重要内容。配额的经济价值决定了配额分配过程在本质上是配额所包含的经济价值在控排企业之间的分配，因此，配额分配是碳交易机制设计中一个充满争议的过程，制订公平、高效的配额分配方法意义重大。配额分配方法包括有偿分配和无偿分配两种，其中无偿分配分为历史法（又称“祖父法”）和基准线法（又称“标杆法”）。历史法是以控排企业某历史年份的碳排放量为依据；基准线法则是以控排企业的经济活动绩效为基准制订配额分配方法。基准线法更加公平，是碳市场配额免费分配方法的主要发展趋势。目前关于碳配额分配方面的研究较多。张益刚等[1] 研究了欧盟碳市场（EU ETS）三个阶段及美国等国际碳市场的配额分配方式，认为配额的分配应兼顾减排效率与经济发展，同时要考虑碳泄漏风险等；李凯杰等[2] 研究了配额的免费分配、拍卖分配和混合分配方式，认为免费分配推行阻力最小，拍卖分配阻力最大，从分配方式的有效性来看，拍卖欧盟碳市场石化行业配额分配基准线. 中国石油化工集团公司经济技术研究院，北京 100029；2. 中国石油大学，北京 102249）摘 要：欧盟碳市场（EU ETS）自2013年进入第三个阶段后多数行业的免费配额采用基准线分配方法。本文研究了EU ETS关于石油化工相关行业的基准线分配方法，对炼油、乙烯、芳烃、制氢、乙二醇等相关行业的基准线含义、边界范围、基准法应用过程进行介绍，提出了石化行业基准线使用中的相关问题，为我国2017年统一碳市场的基准线开发提供参考。关键词：碳交易市场 基准线 配额分配 石油化工收稿日期：2016-11-12作者简介：田涛，硕士，高级工程师。2009 年毕业于清华大学化工系，目前主要从事石化行业节能减排相关研究工作。 专家观点 2017年4 月 第2 卷 第 2 期 石油石化绿色低碳Green Petroleum & Petrochemicals
